Cash Flow คืออะไร มีความสำคัญอย่างไรกับการทำธุรกิจ

Cash Flow สิ่งสำคัญที่ใครอยากเริ่มทำธุรกิจ ไม่ว่าจะเป็นการสร้างธุรกิจเพื่อเป็นงานหลัก หรือทำเป็นอาชีพเสริมจะต้องรู้จักกันเอาไว้ Cash Flow คืออะไร ? มีความสำคัญอย่างไรกับการทำธุรกิจของเรา

กระแสเงินสด (Cash Flow) คืออะไร ?

กระแสเงินสด (Cash Flow) หมายถึง การเคลื่อนไหวของเงินเข้า (รายได้) และเงินออก (รายจ่าย) ในกระบวนการดำเนินธุรกิจของบริษัท ซึ่งกระแสเงินสดเป็นตัวชี้วัดที่สำคัญในการประเมินความสามารถในการดำเนินกิจการขององค์กร หากรายได้มีมากกว่ารายจ่ายบริษัทจะมีกระแสเงินสดสุทธิเป็นบวกแสดงถึงความสามารถในการรักษาสภาพคล่อง (Liquidity) ที่ดี หมายความว่าบริษัทสามารถชำระหนี้ และลงทุนเพื่อการเติบโตได้ 

ตัวอย่างของรายได้ ได้แก่ เงินจากการขายสินค้า และบริการ ดอกเบี้ยจากการลงทุน หรือค่าตอบแทนจากการให้เช่าสินทรัพย์ ขณะที่รายจ่ายประกอบด้วย ค่าใช้จ่ายในการซื้อวัตถุดิบ เงินเดือนพนักงาน ค่าใช้จ่ายสำนักงาน หรือดอกเบี้ยจากการกู้ยืมเงิน ดังนั้นการจัดการกระแสเงินสดอย่างมีประสิทธิภาพจึงเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการดำเนินธุรกิจให้ประสบความสำเร็จ และยั่งยืนในระยะยาว

Free Cash Flow คืออะไร ?

Free Cash Flow (กระแสเงินสดอิสระ) คือ กระแสเงินสดที่เหลืออยู่หลังจากบริษัทนำเงินไปลงทุนในสินทรัพย์ถาวรที่จำเป็น และชำระค่าใช้จ่ายดำเนินงานทั้งหมดแล้ว โดยเป็นตัวชี้วัดที่สำคัญสำหรับการประเมินความสามารถของบริษัทในการสร้างกระแสเงินสดที่สามารถนำไปใช้ในกิจกรรมอื่น ๆ ได้ เช่น การชำระหนี้ การจ่ายเงินปันผลให้ผู้ถือหุ้น หรือการลงทุนเพิ่มเติมเพื่อการเติบโตของธุรกิจ Free Cash Flow จึงเป็นตัวสะท้อนถึงศักยภาพทางการเงิน และความยั่งยืนของบริษัทในระยะยาว ซึ่งผู้ลงทุน และผู้บริหารสามารถใช้ข้อมูลนี้ในการวางแผนกลยุทธ์ และตัดสินใจที่เกี่ยวข้องกับการบริหารจัดการทรัพยากรขององค์กรได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ทำไมต้องดู Cash Flow

การติดตามและวิเคราะห์กระแสเงินสด (Cash Flow) เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งสำหรับการดำเนินธุรกิจ เนื่องจากกระแสเงินสดสะท้อนถึงความสามารถขององค์กรในการจัดการรายรับ และรายจ่ายในแต่ละช่วงเวลา หากบริษัทมีการจัดการกระแสเงินสดที่ดี จะช่วยให้สามารถรักษาสภาพคล่อง (Liquidity) และดำเนินกิจการได้อย่างราบรื่น นอกจากนี้การตรวจสอบ Cash Flow ยังช่วยให้องค์กรสามารถวางแผนการใช้จ่ายได้อย่างเหมาะสม เช่น การตัดสินใจลงทุนในโครงการใหม่ การขยายธุรกิจ หรือการชำระหนี้สินในระยะเวลาที่เหมาะสม ทั้งนี้หากละเลยการดูแล Cash Flow อาจนำไปสู่ปัญหาการขาดสภาพคล่อง ซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจในระยะยาว ดังนั้น การตรวจสอบ Cash Flow อย่างต่อเนื่องจึงเป็นหัวใจสำคัญในการบริหารจัดการทางการเงินอย่างมีประสิทธิภาพนั่นเอง

3 กิจกรรมในงบกระแสเงินสด มีอะไรบ้าง ?

ธนาคารกรุงไทยให้ข้อมูลกิจกรรมในงบกระแสเงินสด ว่า จะสามารถแบ่งกิจกรรมต่าง ๆ ของ Cash Flow ได้ออกเป็น 3 ประเภท ดังนี้

• กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน (Cash Flow from Operating Activities - CFO) : หมายถึง กระแสเงินสดที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานหลักของกิจการ โดยครอบคลุมรายรับ และรายจ่ายที่เกิดขึ้นในกระบวนการดำเนินธุรกิจ เช่น รายได้จากการขายสินค้า และบริการ ต้นทุนการผลิต ค่าเสื่อมราคา ค่าเช่า ค่าจ้างพนักงาน และภาษีที่ต้องชำระ
• กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน (Cash Flow from Investing Activities - CFI) : หมายถึง กระแสเงินสดที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนในสินทรัพย์ระยะยาว หรือการลงทุนอื่น ๆ เช่น การซื้อหรือขายเครื่องจักร อุปกรณ์ อาคาร ที่ดิน หรือการลงทุนในหุ้นหรือกิจการอื่น
• กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงินทุน (Cash Flow from Financing Activities - CFF) : หมายถึง กระแสเงินสดที่เกี่ยวข้องกับการจัดหาเงินทุน หรือการปรับโครงสร้างทางการเงินของกิจการ เช่น การกู้เงินจากสถาบันการเงิน การชำระคืนเงินกู้ การออกหุ้น การซื้อคืนหุ้น หรือการจ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้น

Cash Flow มีความสำคัญอย่างไรกับการทำธุรกิจ ?

กระแสเงินสด (Cash Flow) มีความสำคัญอย่างยิ่งต่อการดำเนินธุรกิจ เนื่องจากเป็นตัวชี้วัดความสามารถขององค์กรในการจัดการเงินทุนหมุนเวียนในแต่ละช่วงเวลา หากบริษัทมี Cash Flow ที่เพียงพอ จะสามารถสนับสนุนการดำเนินงานประจำวัน เช่น การจ่ายค่าใช้จ่ายพนักงาน การจัดซื้อวัตถุดิบ หรือการชำระหนี้สินได้อย่างต่อเนื่อง 

นอกจากนี้ Cash Flow ที่ดียังช่วยเพิ่มโอกาสในการลงทุนในโครงการใหม่ การขยายธุรกิจ หรือการเตรียมรับมือกับสถานการณ์ฉุกเฉิน เช่น วิกฤตเศรษฐกิจ หรือการลดลงของรายได้ ในทางกลับกันหากกระแสเงินสดไม่เพียงพอ อาจทำให้ธุรกิจเผชิญกับความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง ส่งผลกระทบต่อความเชื่อมั่นของผู้ถือหุ้น ลูกค้า และคู่ค้า ดังนั้นการบริหาร Cash Flow อย่างรอบคอบจึงเป็นปัจจัยสำคัญที่ช่วยให้ธุรกิจเติบโตอย่างมั่นคง และยั่งยืนในระยะยาว

เทคนิคการบริหาร Cash Flow

• ต้องมีการวางแผนงบประมาณ (Budgeting) : การจัดทำงบประมาณรายรับ และรายจ่ายช่วยให้ธุรกิจสามารถคาดการณ์ Cash Flow ในอนาคตได้อย่างแม่นยำ และช่วยให้ผู้บริหารสามารถปรับแผนการดำเนินงานให้สอดคล้องกับสภาพการเงินที่แท้จริง
• ต้องมีการติดตาม และตรวจสอบ Cash Flow อย่างต่อเนื่อง (Monitoring Cash Flow) : การตรวจสอบ Cash Flow เป็นประจำช่วยให้สามารถระบุปัญหาได้ตั้งแต่เนิ่น ๆ เช่น การชำระหนี้ล่าช้า หรือการขาดสภาพคล่อง และสามารถแก้ไขได้อย่างทันท่วงที
• ต้องมีการจัดการลูกหนี้อย่างมีประสิทธิภาพ (Efficient Accounts Receivable Management) : การเร่งรัดการเก็บเงินจากลูกค้า เช่น การกำหนดเงื่อนไขการชำระเงินที่ชัดเจน การติดตามหนี้ที่ครบกำหนด และการให้ส่วนลดสำหรับการชำระเงินเร็ว ช่วยเพิ่ม Cash Flow เข้าสู่ธุรกิจ
• ต้องมีการควบคุมค่าใช้จ่าย (Expense Control) : การลดค่าใช้จ่ายที่ไม่จำเป็น เช่น ค่าใช้จ่ายสำนักงาน หรือค่าใช้จ่ายฟุ่มเฟือย ช่วยรักษา Cash Flow และเพิ่มสภาพคล่องให้กับธุรกิจ
• ต้องมีการบริหารสินค้าคงคลัง (Inventory Management) : การรักษาสินค้าคงคลังให้อยู่ในระดับที่เหมาะสมช่วยลดต้นทุนการจัดเก็บ และเพิ่ม Cash Flow ในธุรกิจ
• ต้องมีการเจรจาข้อตกลงกับเจ้าหนี้ (Negotiating with Creditors) : การเจรจาขยายระยะเวลาการชำระเงินกับเจ้าหนี้ช่วยลดแรงกดดันทางการเงินในระยะสั้น และช่วยให้ธุรกิจมีเงินสดเพียงพอสำหรับกิจกรรมอื่น ๆ
• ต้องมีการจัดการเงินสำรอง (Maintaining Cash Reserves) : การกันเงินสำรองไว้สำหรับสถานการณ์ฉุกเฉิน เช่น วิกฤตเศรษฐกิจ หรือการลดลงของรายได้ ช่วยให้ธุรกิจสามารถดำเนินกิจการต่อไปได้โดยไม่สะดุด
• ต้องมีการใช้เทคโนโลยีช่วยในการบริหาร (Utilizing Technology) : การใช้ซอฟต์แวร์ หรือระบบบริหาร Cash Flow ช่วยเพิ่มความแม่นยำ และประสิทธิภาพในการวางแผน และติดตามการเงินของธุรกิจ

เทคนิคเหล่านี้ช่วยให้ธุรกิจสามารถบริหารจัดการ Cash Flow ได้อย่างเหมาะสม และลดความเสี่ยงที่อาจเกิดจากการขาดสภาพคล่องในอนาคตได้เป็นอย่างดี ทั้งนี้หากเพื่อน ๆ คนไหนอยากได้ความรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับการบริหารจัดการการเงิน สามารถปรึกษา FINN ได้ หรือหากมีบิลฉุกเฉินต้องจ่ายก็สามารถเบิกเงินเดือนล่วงหน้าของตัวเองมาใช้ได้ https://go.finn-app.com/finnis0424 ติดต่อสอบถามเพิ่มเติมได้เลย